اكتشف طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية واحصل على معلومات حصرية تفصيلية

حساب ضريبة القيمة المضافة يختلف من شركة لأخرى ولذلك يختلف أيضًا طريقة حسابها وطرق إثباتها في الفواتير.

طرق حساب ضريبة القيمة المضافة

سنركز فقط على نوعين من طرق حساب الضريبة التي يستخدمها معظم القطاعات. الطريقة الأولى هي حساب الضريبة ثم إثباتها في حالة عدم تضمنها للخدمة المقدمة أو المنتج. الطريقة الثانية هي حساب القيمة المضافة الغير متضمنة في حالة الشركات التي تعمل في قطاع التصنيع والإنتاج.

حساب القيمة المضافة الغير متضمنة

يعتبر حساب القيمة المضافة الغير متضمنة هو الأكثر شيوعًا في الشركات التي تعمل في قطاع التصنيع والإنتاج. حيث تتعامل هذه الشركات مع المنتجات قبل أن يصل إلى المستهلك الأخير بثلاث دورات أو دورتين.

طريقة حساب الضريبة المضافة

عادةً ما تقوم الشركات بتوريد منتجاتها بأسعار غير متضمنة للضريبة ومن ثم يتم حساب الضريبة في خطوة منفصلة بناءً على النسبة المحددة للمنتج أو الخدمة. على سبيل المثال، إذا كانت قيمة المنتج ألف ريال وكانت الضريبة 15٪، فسيتم حساب الضريبة بمبلغ 150 ريال.

كيفية حساب الضريبة المضافة

في حالة حساب القيمة المضافة المتضمنة في قيمة الخدمة أو المنتج، قد يختلف الحساب. سنوضح ذلك في الجزء التالي:

• تعاني العديد من التجار التجزئة من مشكلة ارتفاع قيمة المنتجات والخدمات التي يقدمونها للمستهلكين. وهذا يعود إلى احتساب قيمة الضريبة في السعر النهائي للمنتجات والخدمات.
• في الواقع، يتم تضمين قيمة الضريبة في قيمة المنتج أو الخدمة بشكل عام. وهذا يعني أن السعر النهائي الذي يدفعه المستهلك يشمل قيمة المنتج الأساسية بالإضافة إلى قيمة الضريبة المضافة.
• على سبيل المثال، إذا كان سعر المنتج الأساسي هو 1000 ريال، فإن السعر النهائي الذي يدفعه المستهلك سيكون 1000 ريال بالإضافة إلى قيمة الضريبة المضافة.
• قد يبدو الأمر بسيطًا، ولكنه في الواقع يعتبر معقدًا. وعندما يتم طلب توضيح قيمة الضريبة في الفاتورة، يجب حسابها بطريقة معكوسة لتوضيح الأمر بشكل مفصل.

كيفية حساب الضريبة

فيما يلي سنوضح المعادلة الصحيحة لحساب قيمة المنتج المتضمنة للضريبة في الفاتورة:

• المعادلة هي: قيمة المنتج الأساسية + قيمة الضريبة = السعر النهائي (1000 ريال)
• يمكننا تحويل قيمة الضريبة إلى الأساس الذي يتعلق بها، وهو قيمة المنتج الأساسية × نسبة الضريبة.
• قيمة الضريبة تساوي قيمة المنتج الأساسية × 15%.
• إذا عدنا إلى المعادلة الأولية وحلناها للحصول على قيمة المنتج الأساسية، سنجد أنها تقريبًا تساوي 869.57 ريال.
• عندما نحسب ضريبة القيمة المضافة بناءًا على قيمة المنتج الأساسية التي تم الحصول عليها، سنجد أن الضريبة تقريبًا تساوي 130.43 ريال.

الأسئلة الشائعة

ما هو الهدف من فرض ضريبة القيمة المضافة؟

تعتبر ضريبة القيمة المضافة مصدرًا جديدًا للدخل للدولة، وتساهم في توفير العديد من الخدمات الهامة.

ماذا يحدث عندما يتم التأخير في تسجيل الضريبة؟

عندما يتأخر التاجر في تسجيل الضريبة، فإنه يتعرض لدفع غرامة مالية تصل إلى 20,000 درهم إماراتي.